Тест по налоговому учету при УСН
Добрый день подскажите написала тест но сомневаюсь в правильности ответов, подскажите пожалуйста верно ли я определила ответы
На УСН доход возникает
1.Доход возникает в момент получения денег на расчетный счет
2.Доход возникает в конце месяца
3.Доход возникает в момент подписания договора
4,Доход возникает в момент отгрузки
5,Доход возникает после уплаты всех налогов-думаю этот ведь пока все не оплатим не понятно что заработали
2. Кто имеет право на примененять УСН
1.Страховая компания, численность сотрудников 85 человек, остаточная стоимость ОС 1 млн. руб.
2.Торговая компания, численность 68 человек, ОС отсутствуют-ответила
3.Транспортная компания, имеется 2 филиала, численность 90 человек
3.При расчете единого налога можно учесть доход
1Поступление денежных средств в счет вклада в уставный капитал
2Получение заемных средств
3Получение денежных средств от покупателей за проданные товары-ответила
4Безвозмездно полученные средства от единственного учредителя
4. Материальные расходы в целях исчисления единого налога признаются
1В момент передачи материалов в производство
2В момент оплаты ранее оприходованных материалов ответила
3В момент списания материалов при условии их оплаты
4В момент поступления материалов на склад
В момент перечисления авансов за материалы
5. Приобретено основное средство сроком полезного использования 2 года. Первоначальная стоимость 300 тыс. руб. Какую сумму расходов на его приобретение стоит учесть при расчете единого налога за год?
1.300 тыс. руб. ответила
2.150 тыс. руб
3.100 тыс. руб.
Нельзя учесть в расходах
6. Сумма исчисленного единого налога за год 15 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов 10 000 руб. Какую сумму налога следует перечислить в бюджет, при условии, что организация применяет УСН «доходы»?
1.5 000 руб. ответила
2.7 500 руб.
3.15 000 руб.
7. На начало месяца на складе было 20ед. товара на сумму 180р. В течение месяца были поставки этого же товара: 40ед. на сумму 340р.; 10ед. на сумму 80р. Далее было реализовано 15ед. товара. Определить себестоимость единицы проданного товара методом ФИФО
1.- 9 руб. ответила
2.- 8,57 руб.
3.- 8,68 руб.
4.- 8,5 руб.
8. Нормируемыми являются расходы:
1.Материальные расходы
2.Расходы на оплату услуг связи ответила
3.Расходы по вывозу твердых бытовых отходов
4.Судебные расходы
5.Компенсация за использование личного транспорта
13. В 2019 году компания потеряла право на применение УСН из-за превышения лимита выручки. Сможет ли компания вернуть себе право на применение УСН?
1.Да, если напишет заявление установленной формы в ИФНС
2.Да, с 1-го января 2020 года, написав заявление в ИФНС
3.Да, с 1-го января 2021 года при соблюдении прочих условий применения УСН ответила
4.Нет, компания не сможет вернуть себе право на УСН
17. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы в целях исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН
1.Доходы и расходы определяются отдельно за каждый месяц
2.Доходы и расходы определяются отдельно за каждое полугодие
3.Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода ответила
4.Доходы и расходы определяются отдельно за каждый квартал
18. Как учитывается НДС, уплаченный при закупке товаров для перепродажи на УСН «доходы-расходы»
1.Компании на УСН не учитывают НДС по приобретенным ценностям ответила
2.НДС включается в налоговую базу в момент оплаты товаров поставщику
3.НДС включается в налоговую базу пропорционально стоимости проданных товаров, при соблюдении условий для признания расходов на приобретение товаров
4.НДС по приобретенным ценностям подлежит возврату из бюджета
19. Чтобы перейти на УСН необходимо:
1.Получить разрешение специальной формы из ИФНС
2.Подать заявление специальной формы в ИФНС- ответила
3.Ничего делать не нужно. Организация по умолчанию применяет УСН с даты государственной регистрации
4.Заплатить госпошлину и представить квитанцию в ИФНС
20. Организация получила убыток в период применения УСН «доходы». Каким образом учесть этот убыток в период применения УСН «доходы-расходы»
1.Уменьшать авансовые платежи по налогу в течение 10 последующих лет
2.Уменьшать налоговую базу при расчете налога в течение 10 последующих лет
3.Уменьшать годовой налог в течение 10 последующих лет
4.Полученный убыток нельзя учесть при расчете налога и авансовых платежей ответила
На УСН доход возникает
1.Доход возникает в момент получения денег на расчетный счет
2.Доход возникает в конце месяца
3.Доход возникает в момент подписания договора
4,Доход возникает в момент отгрузки
5,Доход возникает после уплаты всех налогов-думаю этот ведь пока все не оплатим не понятно что заработали
2. Кто имеет право на примененять УСН
1.Страховая компания, численность сотрудников 85 человек, остаточная стоимость ОС 1 млн. руб.
2.Торговая компания, численность 68 человек, ОС отсутствуют-ответила
3.Транспортная компания, имеется 2 филиала, численность 90 человек
3.При расчете единого налога можно учесть доход
1Поступление денежных средств в счет вклада в уставный капитал
2Получение заемных средств
3Получение денежных средств от покупателей за проданные товары-ответила
4Безвозмездно полученные средства от единственного учредителя
4. Материальные расходы в целях исчисления единого налога признаются
1В момент передачи материалов в производство
2В момент оплаты ранее оприходованных материалов ответила
3В момент списания материалов при условии их оплаты
4В момент поступления материалов на склад
В момент перечисления авансов за материалы
5. Приобретено основное средство сроком полезного использования 2 года. Первоначальная стоимость 300 тыс. руб. Какую сумму расходов на его приобретение стоит учесть при расчете единого налога за год?
1.300 тыс. руб. ответила
2.150 тыс. руб
3.100 тыс. руб.
Нельзя учесть в расходах
6. Сумма исчисленного единого налога за год 15 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов 10 000 руб. Какую сумму налога следует перечислить в бюджет, при условии, что организация применяет УСН «доходы»?
1.5 000 руб. ответила
2.7 500 руб.
3.15 000 руб.
7. На начало месяца на складе было 20ед. товара на сумму 180р. В течение месяца были поставки этого же товара: 40ед. на сумму 340р.; 10ед. на сумму 80р. Далее было реализовано 15ед. товара. Определить себестоимость единицы проданного товара методом ФИФО
1.- 9 руб. ответила
2.- 8,57 руб.
3.- 8,68 руб.
4.- 8,5 руб.
8. Нормируемыми являются расходы:
1.Материальные расходы
2.Расходы на оплату услуг связи ответила
3.Расходы по вывозу твердых бытовых отходов
4.Судебные расходы
5.Компенсация за использование личного транспорта
13. В 2019 году компания потеряла право на применение УСН из-за превышения лимита выручки. Сможет ли компания вернуть себе право на применение УСН?
1.Да, если напишет заявление установленной формы в ИФНС
2.Да, с 1-го января 2020 года, написав заявление в ИФНС
3.Да, с 1-го января 2021 года при соблюдении прочих условий применения УСН ответила
4.Нет, компания не сможет вернуть себе право на УСН
17. Как определяются доходы и расходы при определении налоговой базы в целях исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН
1.Доходы и расходы определяются отдельно за каждый месяц
2.Доходы и расходы определяются отдельно за каждое полугодие
3.Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода ответила
4.Доходы и расходы определяются отдельно за каждый квартал
18. Как учитывается НДС, уплаченный при закупке товаров для перепродажи на УСН «доходы-расходы»
1.Компании на УСН не учитывают НДС по приобретенным ценностям ответила
2.НДС включается в налоговую базу в момент оплаты товаров поставщику
3.НДС включается в налоговую базу пропорционально стоимости проданных товаров, при соблюдении условий для признания расходов на приобретение товаров
4.НДС по приобретенным ценностям подлежит возврату из бюджета
19. Чтобы перейти на УСН необходимо:
1.Получить разрешение специальной формы из ИФНС
2.Подать заявление специальной формы в ИФНС- ответила
3.Ничего делать не нужно. Организация по умолчанию применяет УСН с даты государственной регистрации
4.Заплатить госпошлину и представить квитанцию в ИФНС
20. Организация получила убыток в период применения УСН «доходы». Каким образом учесть этот убыток в период применения УСН «доходы-расходы»
1.Уменьшать авансовые платежи по налогу в течение 10 последующих лет
2.Уменьшать налоговую базу при расчете налога в течение 10 последующих лет
3.Уменьшать годовой налог в течение 10 последующих лет
4.Полученный убыток нельзя учесть при расчете налога и авансовых платежей ответила
Comments
-
Добрый день!
Напоминаю, что, по правилам нашего форума, в студенческом разделе отвечают, если студент разместил свой вариант решения задачи. Пожалуйста, обоснуйте свои варианты выбранных ответов, опишите ход своих мыслей (почему данный вариант кажется Вам верным, что конкретно вызывает сомнения и т.д.). -
2 вопрос ответила так, потому что страховым нельзя применять усн,и филиалов не должно быть
3.остальные не учитываются в доходе
4.материальные расходы признаются когда оплачены и оприходованы
5.так как срок полезного использования 2 года по этому в расходы всю сумму поправьте если не так пожалуйста
6. 15000-10000 (все страховые взносы остаток 5000
7.продаем сначала первый купленный товар по 9 р
8. Тут запуталась
13. ведь можно только через год
17. идут нарастающим итогом
18. Ведь так на усн
19 что бы перейти на усн сначала нужно получить разрешение ИФНС а бумаге
20 убыток не учитывается -
tanya85, добрый день.
Неправильные 1,6,8,18.
Остальные, на мой взляд, верные -
Линок, спасибо посижу ещё почитаю
Линок, 1 Доход возникает в момент получения денег на рс (кассу)
6 вариант 2 (7500) так как можно принять не больше 50% от налога
8 нормируемыми считаются расходы (компенсация за использование личного транспорта)
18 НДС Включается в налоговую базу пропорционально проданным товарам -
tanya85, да все верно
-
Линок, Спасибо Вам огромное
-
Добрый день,
1. 1 Доход возникает в момент получения денежных средств на расчетный счет
2. 2 ст. 346.12 п 3 НК РФ
3. 3 Согласно п.1 ст.346.15 при УСН в налоговую базу включаются следующие виды доходов: От реализации (согласно ст.249 НК РФ) и Внереализационные (согласно ст.250 НК РФ).
4. 2 Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.
5. 1 Расходы на покупку основного средства списываются равными долями в течение одного налогового периода (календарного года) и учитываются на последнее число квартала: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и на 31 декабря.
6. 2 Взносы во внебюджетные фонды упрощенца, а также другие платежи, перечисленные в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, могут уменьшать налог организации при УСН (доходы) или упрощенца-ИП с работниками максимум на 50%.
7. 2 (180+340+80)/70=8,57
8. 5 подп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ
13. 3 Компания сможет снова вернуться на упрощёнку не ранее, чем через год после утраты права на применение УСН. Важное условие: лимиты для перехода на упрощённый режим снова должны соблюдаться.
17. 3 При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода. п.5 ст.346.18 НК РФ
18. 3 - пп.2 п.2 ст.346.17 НК РФ - НДС включается в расходы по мере реализации товаров покупателю, при условии, что они уже оплачены поставщику.
19. 2 до 31 декабря текущего года подать в налоговый орган по месту своего нахождения уведомление о переходе на УСН по форме по 26.2-1, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.
20. 4 Убытки при объекте налогообложения "Доходы" отражаются только в бухгалтерском учете, на налоговый учет убытки не влияют.
